Под формой обеспечения возвращения кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридический оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Залог иего виды.

Имущество и другие формы обеспечения заемщика перед банком должны удовлетворять таким условиям:

1. Высокая ликвидность – способность активов к быстрой реализации в денежные средства.

2. Способность к долгосрочному хранению – минимум на протяжении погашения займы.

3. Стабильность цен на заложенное имущество, отсутствие резких ее колебаний.

4.Минимальные расходы по хранению и реализации залоги.

5. Защита прав кредитора на владение имуществом.

6. Легкая идентификация товара и отсутствие потери им потребительских свойств.

Залогом могут быть обеспеченные обязательства как юридических, так и физический лиц.

Предметом залоги может быть любое имущество, которое согласно законодательству Украины может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.

Конкретно как залог могут выступать: предприятие в целом (или комплекс); основные фонды (задача, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселе, сертификаты, депозитные взносы и т.д.).

Различают два вида залоги, при которой:

-предмет залоги может оставаться в залогодателя;

— предмет залоги передается у распоряжения, у владения залогодержателю.

Самое большое распространение имеет первый вид залоги.

При залогу с оставлением имущества в залогодержателя последний имеет право:

— владеть и пользоваться предметом залоги согласно его назначению;

— распоряжаться предметом залоги путем его отчуждения с переводом на накопитель долга за обязательством, обеспеченным залогом.

В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залоги на его полную стоимость принять меры по его сохранению, сообщить залогодержателя о сдаче предмету залоги в аренду.

Залог с оставлением имущества в залогодателя может выступать в нескольких формах, основными и которых есть:

• залог товаров в обороте;

• залог товаров в переработке;

• залог недвижимого имущества.

Второй вид — залоги оставлениям предмету залоги в залогодержателя является наиболее преобладающим видом залоги в банковской деятельности, особенно если как предмет залоги предлагается имущество, которое не является недвижимостью, или имущество, передача которого в залог не требует государственной регистрации согласно Закону Украины « О залоге». Это объясняется тем, что при передачи имущества у владения залогодержателю (банка) последний может осуществлять наиболее действенный контроль за по состоянию данного имущества и, кроме того, в банке больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита заемщику.

Договор о залоге является юридическим документом, который составляется отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом.

Договор о залоге должен быть осуществлен в письменной форме. В нем необходимо отобразить условия, которые предусматривают вид и форму залоги, существо обеспеченной залогом требования, его размер и срок выполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае невыполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залоги, порядок разрешения споров.

Договором о залоге залогодержателю может быть предоставлено право самостоятельно, без судебного решения реализовывать переданное ему в залог имущество при просрочке выполнения обязательства .В этих случаях в договоре заведомо определяется минимальная продажная цена или устанавливается порядок оценки или реализации этого имущества при соблюдении интересов обеих сторон.

Законодательные органы оставляют за собой право устанавливать частные случаи, при которых взыскание может проводиться в пользу кредитора в бесспорном порядке на основании исполнительной надписи нотариуса. Вместе с тем существует правило, которое до тех пор, пока предмет залоги не реализован, залогодатель имеет право предотвратить его продажу, выполнивши обязательство по основному договору.

Право залоги прекращается:

• с прекращением обеспеченного залогом обязательства

• в случае гибели заложенного имущества

• в случае приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество

• в случае истечения права, займы, которое представляет предмет.

Нормальным (естественным) случаем прекращения залоги есть выполнения обязательства, которое обеспечивается залогом. Выполнение основной обязанности должно быть подтверждено соответствующими документами (распиской кредитора о получении долга, актом приема-передачи предмету залоги и др.).

В случае частичного выполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор пока обязательство не будет выполнено в полном объеме.

Поручительство и гарантия.

По этому договору поручитель обязуется перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за выполнения последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую достоверность реального удовлетворения его требования к должнику за обеспеченным поручительством обязательством в случае его невыполнения, поскольку при поручительстве ответственность перед кредитором за невыполнения обязательства вместе с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства осуществляется в письменной форме и должен быть заверен нотариально. В договоре поручительства, заключенному между банком-кредитором должника и его поручителем, указываются наименования и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и др. Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательство, а также, если кредитор на протяжении трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иска против поручителя. В случае предъявления такого иска после выполнения поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, которые удостоверяют требование к должнику, и передать права, которые обеспечивают это требование.

Гарантия – это особый вид договора поручительства, употребляемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при которому ответственность гаранта носит субсидиарный характер. Как гарант по займу могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), основатель и любые другие организации, включая банки. Единое условие в данном случае – стойкость финансового положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется к кредитирующей учреждения банка. В письме указываются наименования гаранта и организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид займы и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсутствия в ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении займы к гаранту. Гарантия прекращается на той же основании, которое и поручительство.

Страхование.

В условиях формирования рыночных отношений в экономике и активного создания новых предприятий, основанных на разных формах собственности, которые не имеют в своем распоряжении достаточного капитала, чтобы всегда гарантировать выполнение своих обязательств перед банком в части погашения займов. В 1990 г. в практике введенная новая для Украины форма обеспечения поворотности займов – страхование ответственности заемщиков за непогашения кредита. Согласно установленному порядку государственного страхования заемщик заключает со страховщиком договор страхования, в котором предполагается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, который выдал кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользования кредитом.

После выплаты банка страхового возмещения к страховщику переходят в пределах суммы, которая выплатила, все права банка-кредитора к заемщику по кредитному договору.

Договор страхования состоит на срок действия кредитного договора на основании экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности заемщика и степени риска по реализации предприятия, которое кредитуется.

Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь:

• сообщил недостоверные ведомости об обстоятельствах, которые имеют существенное значение для мысли о страховом риске;

• не выполнил обязанностей, положенных на него условиями страхования.

Для страхователей ( предприятий-заемщиков) операции по страхованию ответственности непогашения кредита являются платными: они должны в определенные сроки, установленные договором страхования, единовременно внести страховые платежи. Размер страхового платежа определяется на основании суммы подлежащего погашению кредита, обусловленного в пределах ответственности страховщика, и тарифной ставки страховых платежей по данному виду страхования.

Уступка требований и переуступка прав пользования.

Следующей формой обеспечения своевременного возвращения кредита заемщиком выступает переуступка (цесия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Эта переуступка оформляется специальным соглашением или договором — договор о цессию по требованию, которое уступило (дебиторским счетам). Банк имеет право воспользоваться выручкой, которая поступила, только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

Зарубежные коммерческие банки нередко как условие получения кредита выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете определенной денежной суммы (приблизительно 10-20% от прошенной суммы кредита), которая называется компенсационным остатком. Последний играет двоякую роль:

• дает возможность банка предрасположить на конкретный срок кредитные ресурсы;

• выступает формой обеспечения поворотности кредита.

За границей как обеспечения займы используется также так называемый обеспечительный вексель, который банк требует от своего заемщика. Этот вексель не назначается для дальнейшего оборота. Если заем возвращается в срок, то вексель погашается. Если возвращение займы задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в короткий срок ( из-за особой процедуры предъявления и рассмотрения иска) получает необходимые денежные средства. В условиях нашей страны обеспеченность возвращения банковских займов может достигаться и за счет средств, которые специально создаются для этой цели фондов, например фонда поддержки предпринимательства.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения поворотности кредита или использовать смешанное обеспечение ( в разных вариантах).