Банки обязаны создавать кредитные комитеты ( в филиалах и отделениях – кредитные комиссии), на которых рассматривается информация относительно оценки кредитных портфелей и формирования резервов и какие должны сохранять эту информацию и протоколы в течение трех лет.

Отчетность о классификации кредитов, создание резервов и их использования подается: филиалами – главному банку и территориальному управлению Национального банка Украины, а главным банком – территориальному управлению Национального банка по местонахождению главного банка ежемесячно в порядке, установленном Национальным банком Украины относительно предоставления статистической отчетности.

„Отчет о классифицированных кредитных операциях по формам собственности" и „Отчет о расчетах резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям коммерческих банков" составляется на основании решения кредитного комитета банка о классификации кредитов за критериями риска и уровне резервирования за отчетный месяц.

„Отчет о списанной безнадежной задолженности" составляется на основании учета проведенных операций за отчетный месяц.

Отдел банковского надзора Национального банка Украины постоянно проводит проверки отчетности банков и их учреждений относительно правильности классификации ими своих кредитных портфелей и соблюдения порядка создания и использование резерва.

В случае выявления расхождений между данными банка и данными банковского надзора Национального банка Украины банк обязан исправить соответствующую отчетность и в случае необходимости скоректировать размер резерва на различие, выявленное во время проверки.

ТЕМА 7 БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ И КРЕДИТОВАНИЯ В МЕЖДУНАРОДНЫХ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ СОГЛАШЕНИЯХ