Кредитный портфель – это совокупность всех займов выданных банком с целью получения дохода.

Анализировать кредитный портфель можно разными образами:

-По видам займов (краткосрочные, долгосрочные);

-По контрагентам (кредиты государственным организациям, местным органам самоуправления, физический лиц, межбанковский кредит: по областям и по степени риска).

По степени риска займы в кредитном портфеле, согласно финансовому положению клиента, делятся на несколько категорий:

Класс «А» (стандартный) – финансовая деятельность отличная, что дает возможность погасить основную сумму займы и процент по ней в установленный срок.

Класс «Б» (под контролем) – финансовая деятельность хорошая, однако ее невозможно поддерживать на таком уровне в течение продолжительного времени.

Класс «В» (субстандартный) – финансовая деятельность нормальная, но есть опасения, что она может погиршати.

Класс «Г» (сомнительный) – финансовая деятельность неудовлетворительная и возникают сомнения в части погашения кредита и процента по нему.

Класс «Д» (безнадежный) – финансовая деятельность убыточная и ясно, что заем и процент погашенные не будут.

Погашение клиентом задолженности по основному займу и процента по ней полагает:

Хорошая – если заем и процент выплачиваются в установленные сроки (заем можно отнести к пролонгированным один раз на срок 30 дней).

Слабая – если просроченная задолженность по займу и проценту по ней составляет не больше 90 дней. Это затрагивает и пролонгированных займов от 30-90 дней.

Недостаточная – если просроченная задолженность по кредиту и проценту превышает 90 дней. Это затрагивает и пролонгированных займов свыше 90 дней.

В зависимости от классификации кредитов устанавливается степень риска, исходя из которого коммерческий банк формирует резерв для покрытия возможных расходов по кредитам.

Займы в кредитном портфеле классифицируются таким образом.

Таблица 3.1 — Классификация займов в кредитном портфеле

Виды займов	Коэффициент риска	Класс
Стандартная	1%	«А»
Под контролем	5%	«БЫ»
Субстандартные	20%	«В»
Сомнительные	50%	«Г»
Безнадежные	100%	«Д»

Уровень сомнительной задолженности характеризует качество кредитного портфеля. Значение этого показателя не должно превышать 0,05% от всего кредитного портфеля.

Уровень сомнительной задолженности = (безнадежные кредиты /совокупный кредитный портфель )

В ходе анализа кредитных операций можно определить показатель общей кредитной активности.

Общая кредитная активность = (всего предоставленных кредитов / общие активы)

Этот показатель не должен быть меньше 0,55%. Если он ниже то нужно заняться проблемой управления активами, то есть надо изменить их структуру. Если он превышает 0,8%, это означает, что в банке серьезные проблемы с ликвидностью.