Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться таким же чином, как и способность к погашению долга у крупных и средних заемщиков – на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.

Однако использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У зарубежных и российских предприятий малого бизнес, как правило, нет лицензирующего бухгалтера. Кроме того, расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступные. Поэтому отсутствующее аудиторское подтверждение отчета заемщика. В связи с этими причинами оценка кредитоспособности клиента основывается не на его финансовой отчетности, а на личном знании работником банка бизнеса данного клиента. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с клиентом, регулярное посещение его предприятия.

В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия выясняются цель займы, источник и срок возврата долга. Клиент должен довести, что запасы, которые кредитуются, к определенному сроку снизятся, а расходы, которые кредитуются, будут списаны на себестоимость реализованной продукции. Для частого посещения предприятия банк кредитует только окружающие фирмы.

Следует отметить еще одну особенность мелких предприятий — руководителями и работниками их нередко есть члены одной семьи или родственники. Поэтому возможно смешение личного капитала владельца с капиталом предприятия. Из этого вытекает следующая особенность в организации кредитного отношения банка с предприятиями малого бизнес за границей (США): погашение займы гарантируется владельцем, а именно его имуществом. Но в связи с этим при оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца.

Последнее определяется на основе личного финансового отчета. Форма личного финансового отчета содержит ведомости об активах и пассивах физический лица. При этом выделяются заложенные активы и обеспеченные пассивы. К активам относятся имеющиеся денежные средства, акции и облигации, дебиторская задолженность родственников, друзей и других лиц, недвижимое имущество, выкупная стоимость страхования жизни и др. Пассивы составляются из долгов банкам, родственникам и другим лицам, задолженности по счетам и налогам, стоимости заложенного имущества, платежей по контрактам, кредитов, использованных для страховых платежей и др. Для детальнейшего анализа дается расшифровка отдельных видов активов и пассивов физический лица.

Таким образом, система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков составляется из следующих элементов:

1.Оценка делового риска.

2.Наблюдение за работой клиента.

3.Личные собеседования банкира с владельцем предприятия.

4.Оценка личного финансового положения владельца.

ТЕМА 4 ПРОЦЕСС БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ