Независимо от качества кредитного портфеля и методов, которые применяются при управлении кредитным риском, все банки в тому или другому степени сталкиваются с проблемами невозвращения кредитов.

Проблемными кредитами называют такие, по которым своевременно не были проведенные один или несколько платежей, значительно снизилась рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, из-за которых в банке появятся сомнения относительно возвращения кредита.

Банковская практика свидетельствует, что сложность с возвращением кредитов чаще всего обусловленные влиянием процессов, которые развиваются в течение определенного периода времени. Поэтому опытный кредитный работник банка может еще на ранний стадии оказать в заемщика признаки финансовых трудностей, которые зарождаются, и принять меры относительно них предупреждение и защиты банковских интересов.

Кредитный работник банка должен хочет потребить такие меры как можно раньше, до того, как ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неминуемыми. Не принятие своевременных мероприятий по недопущению финансовых проблем в заемщика приводит не только к неуплаты основного долга и процентов – убытки для банка значительно больше:

Во-первых, подрывается репутация банка, поскольку большее количество просроченных кредитов может привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к угрозы неплатежеспособности банка.

Во-вторых, потери от кредитных операций повышают угрозу отхода из банка высококвалифицированных работников из-за снижения возможностей их материального стимулирования.

В-третьих, банк вынужден осуществлять дополнительные расходы, связанные со взысканием проблемного кредита.

В-четвертых, определенная часть заемного банковского капитала замораживается в непроизводительных активах.

Перечисленные потери за своими размерами могут намного превышать прямые убытки от непогашения долга.

Проблемные кредиты не возникают спонтанно. Существуют многочисленные предупредительные сигналы, которые свидетельствуют о том, что финансовое состояние заемщика ухудшается и что выданный ему кредит может быть непогашенный в срок или совсем не будет повернут. Эти сигналы кредитор должен как можно раньше оказать. Для этого используются анализ бухгалтерской и финансовой отчетности, личные контакты с заемщиком, сообщение третьих лиц, других отделов банка.

Наиболее характерные предупредительные сигналы возникновения проблемных кредитов:

·претензии на имущественные права, налоговые санкции относительно недвижимости, принятой банком как залог;

·внезапное прекращение связи с заемщиком; несоблюдение условий и требований, предусмотренных документацией о выдаче кредита;

·необоснованные задержки получения от клиента финансовой отчетности; отказ предоставить по просьбе банка финансовую информацию;

·получение неполной или недостоверной информации от компании;

·ухудшение финансового состояния, которое определяется из отчетов;

·наличие проблемных кредитов в заемщика или поручителя по кредитам, полученными в других кредитных учреждениях;

·погашение кредитов с опозданием;

·увеличение объемов и сроков погашения дебиторской и (или) кредиторской задолженностей;

·убытки по операциям в течение одного или нескольких кварталов или периодов;

·оплата низколиквидными активами – векселями и материальными запасами по бартеру ( в случае наличия средств);

·несвоевременная реакция на обращение банка;

·попытки заемщика изменить форму и масштабы проекта, который является объектом финансирования;

·замедление темпов реализации части недвижимости или другой продукции, которая предлагается фирмой на рынке, в сравнении с плановыми показателями;

·изменения в области или конкретном секторе экономики, которые могут оказать непосредственное влияние на хозяйственную деятельность заемщика;

·появление новых технологий, которая может привести к тому, что продукты или услуги, которые предоставляются заемщиком, будут невостребованными или устаревшими;

·катастрофы, например, пожар или наводнение, которые могут отрицательно отобразиться на хозяйственной деятельности заемщика даже при наличии страховки;

·значительные изменения в отчетах о материально-технических запасах или о кредиторской задолженности;

·случаи выявления подделок; многочисленные просьбы об удлинении срока выплат по кредиту;

·достоверность слияния, присоединение, реорганизации фирмы и другие значительные меры реорганизаций;

·уменьшение объемов хозяйственной деятельности заемщика;

·изменения в руководстве фирмы заемщика;

·смерть или болезнь руководителей фирмы заемщика.