Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в возможности и сохранит намерения выполнить свои обязательства согласно срокам и условиям кредитной сделки.

Это состояние может быть вызвано:

•во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическому и/или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

•во-вторых, неуверенностью вбудущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залоги под кредит;

• в-третьих, падением деловой репутации заемщика.

В банковской деятельности нужно отличать следующие уровне кредитного риска:

• кредитный риск по отдельному соглашению — достоверность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения

• кредитный риск всего портфеля — величина рисков за всеми соглашениями кредитного портфеля.

В зависимости от факторов возникновения, различают кредитный риск на уровне отдельного займа и риск кредитного портфеля банка.

Кредитный риск обусловлен возле факторов, как зависимых от деятельности клиентов (заемщика), включая перспективы дальнейшего развития заемщика, его деловую порядочность ( в частности оценку выполнения заведомо выданных обязательств, отражаемую кредитной историей), что так и имеют внешний характер, включая вид деятельности заемщика, целевое назначение кредитов, наличие и виды гарантии и другого обеспечения по займам, надежность гарантов.

Кредитная деятельность банка есть одним из основоположных критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связанная значительная часть прибыли банка. Одновременно невозвращение кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а через его положение в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.