Банковские гарантии делятся на два типа — отзывные и безотзывные. Отзывная банковская гарантия представляет собой такую гарантию, которая может быть отозвана или ее условия могут быть изменены без предыдущего сообщения бенефициара. Такая гарантия не содержит твердого обязательства банка перед бенефициаром и, итак, не является достаточным обеспечением для бенефициара. В практике международных расчетов отзывная банковская гарантия практически не используется.

Бенефициару, который хочет получить твердое обязательство банка, целесообразнее использовать безотзывную банковскую гарантию, которая не может быть отозвана, а ее условия не могут меняться без согласия бенефициара.

Отзывные и безотзывные банковские гарантии делятся на условные и безусловные.

При выставлении безусловной гарантии имеется в виду, что банк-гарант выполняет свои обязательства перед бенефициаром (осуществляет ему платеж) против его простого первого требования, даже если она ничем не обусловлена и не подтверждена представлениям каких-нибудь других дополнительных документов. Такой тип гарантии выгодный бенефициару, поскольку максимально защищает его интересы, и совсем не выгодно принципалу. Реализация безусловной гарантии происходит в результате одностороннего принятия решения бенефициаром, то есть исключается возможность возникновения любых споров. Требованиебенефициара должны быть только заявленная в пределах суммы и строка гарантии. При выставлении безусловных гарантий банком-гарантом, как правило, используется формулирования «Безусловно гарантируем», «Гарантируем безусловный платеж на деру требование бенефициара», «Гарантируем безусловный платеж на деру простое требование бенефициара независимо от возможных возражений со стороны принципала» худо. обычно, безусловные гарантии выставляются по доверенности больших клиентов банка и смрад нуждаются в копеечном покрытии.

Условные гарантии представляют собой такие гарантии, при реализации которых необходимо выполнять определенные условия. Смрад менее выгодные бенефициару. Как правило, к такому уму принадлежат:

бенефициар должен указать причину заявления своего требования за гарантией, например, добавивши сертификат о тех, что он выполнил свои обязательства по контракту, а его контрагент не произвел платеж в установленные строки;

к требования бенефициара на платеж в счет гарантии должны быть добавлены документы, которые подтверждают выполнение им своих обязательств по контракту (коммерческие и/или другие документы); такие гарантии, которы предусматривают представление комплекта документов на отгрузку, называются документарными;

требование бенефициара в счет гарантии должна быть подтвержденная специальным документом — свидетельством полномочного представителя третьей особи (например, торговой или торгово-промышленной палаты, органа сертификации товара, арбитража о тех, что контрагент (принципал) не выполнил своих обязательств;

•согласие принципала на осуществление платежа в счет гарантии — такая условная гарантия наименее выгодная для бенефициара.

Виды банковских гарантий

В международной практикеразличаютдва вида банковских гарантий– платежные и договорные (контрактные) гарантии.

Платежные гарантии используются при расчетах за открытым счетом и в форме инкассо, при расчетах на условиях коммерческого кредита. Платежные гарантии выставляются банками-гарантами у обеспечения платежных обязательств покупателей (должников) относительно продавцов (кредиторов). Такие гарантии защищают интересы экспортеров. Смрад могут быть как безусловными ( при расчетах на условиях коммерческого кредита; при расчетах в форме инкассо, особенно если покупатель имеет возможность получить товар к его уплате), которые предусматривают платеж против первой простой требования бенефициара, так и условными ( при расчетах банковским переводом), то есть предусматривать представление определенных документов, которые подтверждают отгрузки товара, против которых осуществляется платеж за гарантией (документарная гарантия).

Договорные (контрактные) гарантии обеспечивают платежи по любым договорам (например, договор о поставках товара, договор о предоставлении той или другой услуги худое) и выставляются банками у обеспечения интересов импортера. Договора и гарантии, такое именно как и документарные аккредитивы и инкассо, является предметом унификации. Однако применение унифицированных правил к документарным гарантиям факультативное. Этих правил соблюдаются только тогда, когда это непосредственно согласованно сторонами во внешнеторговом контракте и в самой гарантии содержится предостережения об этом. Кроме того, если любой пункт УПДГ противоречит положению права, которую применяется к гарантии и которую стороны не могут нарушить, то это положение доминирует, то есть применение УПДГ может быть ограничено нормами национального законодательства. К основным видам договорных гарантий, которые приобрели наибольший распространение в международных операциях, принадлежат гарантии возвращения авансе, гарантии надлежащего выполнения контракте и тендерные гарантии (гарантии участия в тендерных торгах).

Гарантия возвращения аванса (гарантия авансовых платежей) выдается банком по доверенности экспортера (подрядчика), который согласно уму контракта получает авансом полную стоимость товара или его часть.

Сущностью такой гарантии есть обязательства банка по возвращении суммы аванса (или его неиспользованной части) в случае невыполнения продавцом (подрядчиком) своих обязанностей относительно снабжения товара (осуществление работ), которые закреплены в контракте.

Гарантия авансового платежа обычно выдается на срок от полгода до судьбы и прекращает свое действие со снабжением предмету договора.

Сумка гарантии равняется размеру авансового платежа, однако часто уменьшается в меру продвижения работы или осуществление снабжения по контракту, согласно условиям которого осуществлялись авансовые платежи. Наиболее простая форма уменьшения обязательств за гарантией — это установления четкой временной дегрессии, например: «Гарантийная сумка уменьшается каждое 6, 12, 18 и 24 месяца после вступления через каждый раз на 25%».

Гарантия выполнения ( выполнение договора, контракта) выдается по доверенности экспортера в пользу импортера. Уму внешнеторговых контрактов по обыкновению предусматривают санкции которые применяются к еспортера (продавца или подрядчика) у раз невыполнения или ненадлежащего выполнения им своих обязательств Такими санкциями являются штрафы. Гарантии выполнения обеспечивают уплату банком-гарантом сумок штрафов по требованию бенефициара. Чаще всего такие гарантии выдаются при осуществлении подрядного строительства их сумка всегда не превышает 10-15% от суммы контракта.

Гарантия выполнения, как правило, действует до фактической (физической) снабжения предмету договора или к моменту выполнения соответствующих работ или предоставление услуг. В среднем срок действия названной гарантии составляет два года.

При определении срока действия гарантии выполнения учитываются два принципа:

Четкое установление срока. Так, если не может быть указана точная дата истечения срока гарантии, тогда в договоре из покупки-продажи либо договорные подряда во исполнение работ или предоставление услуг должны четко указываться, к которой даты выполняется обязательства. Именно ее считаюидатой истечение действия гарантии выполнения.

Пролонгация, Если работа до истечения срока соответствующей гарантии выполнена не полностью, экспортер может удлинить срок действия гарантии выполнения. Если он этого не делает, то импортер во многих випадкахвимагає пролонгации от банка, который гарантирует.

Гарантию выполнения требуют на случай рекламаций относительно качества товара или выполненных работ или при задержках снабжений товара.

Сумка гарантии выполнения устанавливается в процентах к сумме контракта ( от 5 до 20%) и платится в случае, если покупатель заявляет, что продавец бездействовал согласно уму контракта.

Кроме описанных вещее видов гарантий, которые приобрели наибольший распространение в международных расчетах существуют еще другие их виды, которые менее распространены и более специфические. К ним принадлежат:

Гарантия коносамента (гарантия за утраченный коносамент). Коносаменте, которые необходимые для получения товаров, могут потерять или опоздать под часы почтового пересказывания. Этот вид гарантии чаще всего используется тогда, когда платеж обеспечивается аккредитивом, а товар уже находится в порту назначения. В таком случае банк импортера может дать гарантию коносамента владельцу пароходства или экспедитору, то есть обязательство взять на себе все расходы, которые возникают, если окажется, что приемщик товара не был правомерным содержателем. Таким образом, банковская гарантия может побуждать перевозчика груза к передаче товара содержателю без предъявления коносаменту, поскольку она защищает его в случае требования возмещения убытков.

Сумка гарантии коносаменту устанавливается в размере стоимости товара плюс соответствующая маржа ( от 150 до 200% стоимости груза). Срок действия гарантии не лимитируется или определяется к моменту представления оригиналов коносаменту.

Митна гарантия (гарантия таможенного очищения, временного ввоза) выдается банками по доверенности подрядчиков для обеспечения беспошлинного временного ввоза оборудования или материалов, необходимых для строительства объектов или проводку других работ. По обыкновению, такое оборудование после истечения работ должны вывозиться. Если оно не будет вывезено, гарантия таможенного очищения обеспечит получение или выплату таможенного сбора.

Гарантия качества обеспечивает импортеру (покупателю) гарантии в случае получения некачественных товаров. Она выдается на случай, если поставщик при обращении к нему все же не отстранит определенных недостатков. Гарантия качества выступает в роле страхования при возникновении претензий в покупателя к продавцу, в случае появления дефектов при транспортировке товара. Сумка гарантии указывается в самом контракте и представляет от 5 до 20% его стоимости.

Гарантия снабжения обеспечивает импортера (покупателя), если продавец не поставить товар или не предоставит соответствующих услуг в указанный срок. За своей сущностью она близкая к гарантии выполнения.

Гарантия обслуживания используется при заключении контрактов на строительство об'єктив. ее цель — гарантировать, что после истечения работ строитель выполнит свои обязательства в период обслуживания объекта. Такие гарантии могут использоваться к моменту получения гроша от заказчика.

Судебная гарантия обеспечивает расходы процесса и сторон под час судебных процессов, которые заканчиваются в пользу судебных инстанций или сторон.

Гарантия наложения ареста на имущество (или гарантия обеспечения риска). Если на имущественные ценности дебитора накладывается арест, то он может выставить гарантию обеспечения позову (например, солидарное поручительство). После этого ему снова предоставляется право распоряжаться этими ценностями.